河北省财政厅随机抽查事项清单

文章来源：日期: 2018年01月17日【字号：大中小】

序号	事项名称	项目分类	抽查依据	抽查主体	检查人员	抽查对象	抽查内容	抽查比例	抽查频次	抽查方式
1	财政支出检查	行政政法类支出检查	1.《预算法》第五十七条、第八十八条。 2.《财政部门监督办法》（财政部令第69号）第十六条。	行政政法处、监督局	行政政法处、监督局工作人员	行政政法口预算单位，管理、申报和使用财政资金的单位和个人	1.预算编制、执行、调整和决算情况。 2.有关财政支出法规、政策的执行情况。	纳入年度检查计划的各项支出，按照资金规模不低于5%的比例抽取	每年按照年度检查计划开展	定向抽查和不定向抽查相结合
		教科文类支出检查		教科文处、监督局	教科文处、监督局工作人员	教科文口预算单位，管理、申报和使用财政资金的单位和个人
		社保类支出检查		社保处、监督局	社保处、监督局工作人员	社保口预算单位，管理、申报和使用财政资金的单位和个人
		农业类支出检查		农业处、监督局	农业处、监督局工作人员	农业口预算单位，管理、申报和使用财政资金的单位和个人
		经建类支出检查		经建处、监督局	经建处、监督局工作人员	经建口预算单位，管理、申报和使用财政资金的单位和个人
		涉外类支出检查		涉外处、监督局	涉外处、监督局工作人员	涉外口预算单位，管理、申报和使用财政资金的单位和个人
		金融类支出检查		金融处、监督局	金融处、监督局工作人员	金融口预算单位，管理、申报和使用财政资金的单位和个人
2	财政收入检查		1.《预算法》第八十八条。 2.《税收征收管理法》第五十三条。 3.《财政部门监督办法》（财政部令第69号）第十六条。	税政处、非税收入管理局、综合治税办、监督检查局、预算处	税政处、非税收入管理局、综合治税办、监督检查局、预算处工作人员	预算收入征收、管理部门和单位，税收纳税人和扣缴义务人，非税收入缴纳义务人	1.税收收入、政府非税收入等政府性资金的征收、管理情况。 2.有关财政收入法规、政策的执行情况。	纳入年度检查计划的各项收入，按照资金规模不低于5%的比例抽取	每年按照年度检查计划开展	定向抽查和不定向抽查相结合
3	资产检查		1.《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）第六条 2.《企业财务通则》（财政部令第41号）第六十九条。 3.《财政部门监督办法》（财政部令第69号）第十六条。	资产处	资产处工作人员	事业单位、企业	1.事业单位国有资产管理。 2.企业执行财务规章制度情况。	结合财政收支、会计监督检查工作和当年检查计划，确定抽查比例。	每年按照年度检查计划开展	定向抽查和不定向抽查相结合
4	会计检查	《会计法》执行情况检查	1.《会计法》第三十一条、第三十二条。 2.《注册会计师法》第五条。 3.《财政部门监督办法》（财政部令第69号）第十六条。 4.《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第89号）第四十五条。	会计处	会计处工作人员	省直机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织；会计师事务所和注册会计师	各相关单位执行《会计法》、《注册会计师法》、《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第89号）等相关会计管理规定的情况	对会计师事务所审计项目抽取比例根据年度检查计划确定，每年不少于检查对象名录库的20%	每年按照年度检查计划开展	定向抽查和不定向抽查相结合
		会计信息质量监督检查		监督检查局	监督局工作人员
		会计师事务所行政监督检查		监督检查局	监督局工作人员
		注册会计师行业执业质量行业自律检查		注册会计师协会	注册会计师协会工作人员
5	政府采购检查	政府采购代理机构监督检查	1.《政府采购法》第十三条、第五十九条。 2.《政府采购法实施条例》第六十三条。	政府采购办公室	政府采购办公室工作人员	采购代理机构	代理省级政府采购业务的执业情况	检查对象名录库的10%-30%（近三年内检查过的代理机构不再重复检查）。	每年按照年度检查计划开展	定向抽查和不定向抽查相结合
6	资产评估监督检查	资产评估行业检查	《资产评估法》第三十九条、第四十条；《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部第86号令）第四十三、四十四条；财政部制定出台的资产评估行业监督管理办法。	资产处	资产处工作人员	资产评估机构	资产评估机构执行《资产评估法》、《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部第86号令）等法律法规规章制度规定等情况	对资产评估机构抽取比例根据年度检查计划确定。	每年按照年度检查计划开展	定向抽查和不定向抽查相结合
6	资产评估监督检查	资产评估执业质量自律检查		评协秘书处	评协秘书处工作人员	资产评估机构	资产评估机构执行《资产评估法》、《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部第86号令）等法律法规规章制度规定等情况	对资产评估机构抽取比例根据年度检查计划确定。	每年按照年度检查计划开展	定向抽查和不定向抽查相结合
7	财政票据检查		《财政票据管理办法》（财政部令第70号）第三十七条。	非税收入管理局	非税收入管理局工作人员	使用财政票据的省本级行政事业单位	财政票据使用管理情况	检查对象名录库的10%	每年1次	定向抽查和不定向抽查相结合
8	农业综合开发		1.《预算法》。 2.《国家农业综合开发资金和项目管理办法》（财政部令第84号）第六条、第四十四条。	农业开发办公室	农业开发办公室工作人员	地方各级农发机构及项目	农业综合开发资金和项目管理情况	1.至少抽查全省1/2市的市级农发机构。 2.在被抽查的各市中，抽查不超过10%的县级农发机构，最少不少于2个。	每年一次	定向抽查和不定向抽查相结合

注：该表格可根据实际业务发生情况添加分类项目。

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